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城轨公司用好“AB账户”
来源:城轨公司 作者:李黎 发布时间:2015-01-21 浏览次数:2177  字体:【 【打印】

  城轨公司财务部按照精细化管理的相关要求,将“账户资金管理办法”中的“AB账户”管理与债务支付管理相结合,形成资金权属分清、计划支付审批、逐笔后台审核,债务支付控制的一套有机整体。

  公司所属各项目部的一切资金来源都必须及时向公司上报。尤其是业主验工拨款,项目部首先要按照资金权属分类的要求在“A账户拨款申请审批流程”上进行申报。然后按照公司审批结果将属于公司的A类资金汇到公司指定的资金集中账户,由公司统筹调配以保证资金的正向流动,建立活而不乱的资金循环机制。

  公司财务部通过“资金支付计划后台审批流程”对B账户资金进行合理筹划分配,并遵循ABC类资金的支付顺序,保证项目资金合理使用。其中,重点管控C类资金。通过材料、设备、分包验工台账,对债务资金的支付进行后台逐笔审核,对于超付、未按合同约定扣留、不按比例支付的资金进行拒付。有效的避免不合理、不合规的资金支付,规范对外支付手续,各项经济业务的附件得以及时完善,债务更清晰,各项保证金的扣留能够执行到位。

  AB账户的有效运行对工程项目资金实行远程监控,为公司集中调配资金,提高资金效益发挥了巨大作用。

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